Кто не может платить налог на имущество в 2023 году

Закон о налогах устанавливает ряд налоговых льгот. Также ими могут воспользоваться пенсионеры и многодетные семьи. Налоги за предыдущий год должны быть уплачены до 1 декабря. Значит в 2023 году до 1 декабря надо заплатить налог за 2022 год.

Пенсионеры не платят налог за участок в 6 соток, а если больше, то должны платить.

Налог на имущество

Это не федеральный, а местный налог. Он устанавливается регионами (в городах федерального значения, таких как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь, законами этих субъектов).

Кто будет платить налог?

Плательщиками налога на имущество являются лица, владеющие недвижимостью. Речь идет о таких объектах, как жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, автостоянки, незавершенное строительство, другие здания и помещения. Дома и жилые строения на участках ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, индивидуального жилищного строительства относятся к жилым строениям. Налогом не облагается общее имущество многоквартирных жилых домов.

Как рассчитывается налог?

Это зависит от кадастровой стоимости объекта. По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), на налоговый период 2023 года налоговая база определяется в отношении объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) и подлежащая применению с 1 января 2022.

В среднем налог на имущество составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Но регионы могут устанавливать свои налоговые ставки. В Москве, например, цена дополнительно дифференцируется в зависимости от кадастровой стоимости жилья — от 0,1% до 0,3%. Естественно, чем дороже жилье, тем выше налог.

В 2023 году в России будет проведена государственная кадастровая оценка строений, незавершенного строительства, зданий и помещений. Отныне переоценка будет проводиться во всех регионах один раз в четыре года, а в городах федерального значения — один раз в два года.

Кто освобождается от налога на имущество?

Во-первых, это пенсионеры. Помимо большого количества других лиц, в том числе Героев Советского Союза и Российской Федерации, а также лиц, награжденных орденами Славы трех степеней; инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды; участники Великой Отечественной войны и других боевых действий из числа должностных лиц, проходивших службу, а также партизаны; ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС; военнослужащие или бывшие военнослужащие с общим стажем службы 20 и более лет; члены семей чиновников, потерявших кормильца; родители и супруги государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, и другие категории.

Льгота по налогу предоставляется на следующих условиях: имущество не используется в предпринимательской деятельности; кадастровая стоимость объекта не превышает 300 миллионов рублей; льготы предоставляются по одному объекту налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Например, если пенсионер владеет тремя квартирами, то с одной квартиры налог на имущество не взимается, а с двух других нужно платить. Пенсионер сам выбирает квартиру, подпадающую под льготу.

Какие еще есть преимущества?

Налоговые вычеты применяются к недвижимому имуществу. В жилом доме устроена 50 кв.м. м, в квартире – по 20 кв.м. м, в комнате – по 10 кв.м. м. Другими словами, эти записи не учитываются при исчислении годового налога на имущество. На каждое имущество – один налоговый вычет.

В среднем налог на имущество составляет 0,1% от кадастровой стоимости

Многодетные семьи с маленькими детьми могут воспользоваться льготами по налогу на имущество. Для них облагаемая налогом площадь уменьшается на 7 квадратных метров. м дома или 5 кв.м. м квартиры на ребенка.

Как получить выгоду?

Налоговые уведомления формируются в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Их можно отследить через госуслуги. Сегодня ФНС сама проверяет, имеет ли тот или иной гражданин право на льготу.

Подать заявление на налоговую льготу можно несколькими способами: через личный кабинет налогоплательщика; по почте в налоговую инспекцию; лично в налоговой инспекции; через МФЦ.

Основной налог

Федеральное законодательство не освобождает от уплаты налога на имущество. Но с налогового периода 2017 года при исчислении основного налога налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв.м. м земельных участков (налоговый вычет) в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследственном владении у пенсионеров, получающих назначенные в установленном законодательством порядке пенсии.

Проще говоря, пенсионеры не платят налог с 6 соток. Если участок больше, вы должны заплатить за оставшиеся акры. Освобождаются от уплаты налога за 6 соток и многодетные семьи.

Транспортный сбор

На федеральном уровне пенсионеры не освобождены от транспортного налога. Только если его отменят региональные власти. Так в Москве один из родителей многодетной семьи освобожден от уплаты налога на автомобиль. А в Подмосковье многодетные семьи освобождены от уплаты транспортного налога, если мощность транспорта не превышает 250 лошадиных сил.

Какие изменения в налоге на имущество в этом году

Осенью, как обычно, ФНС начнет рассылать физлицам уведомления по налогу на имущество — до 1 декабря за квартиру, дом, автомобили, землю и другое имущество нужно будет платить налоги за 2022 год. Каждый год некоторые подробности изменения налогообложения. ФНС уже объявила, что изменится для налогоплательщиков в 2023 году.

Итак, есть важное изменение, касающееся так называемого «налога на роскошь» на автомобили. В налоговых квитанциях за 2023 год на 2022 год ставка транспортного налога будет выше нормативной только для автомобилей стоимостью более 10 млн рублей. До этого прошлой осенью при уплате налогов за 2021 год автомобили дороже 3 млн рублей попадали под повышенные коэффициенты по транспортному налогу. Перечень таких машин ведет Министерство торговли и промышленности.

Кроме того, многие налогоплательщики, получив прошлой осенью уведомления, возможно, заметили, что сумма земельного налога и налога на имущество увеличилась. Этому может быть несколько причин. Например, могут быть изменены цены или отменены льготы, размеры которых определяются муниципальными образованиями (это городские округа, муниципальные районы, городские, сельские поселения). Это может быть перерасчет налога или уточнение льгот, на которые претендует плательщик.

Кроме того, кадастровая стоимость земельного участка может также изменяться, например, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой стоимости или переводом земельного участка из одной категории земель в другую, изменением вид разрешенного использования, либо уточнение территории.

В этом же году для расчета налога за 2022 год будет применяться исключение из правила о том, что не допускается увеличение налога более чем на 10% по отношению к предыдущему налоговому периоду.

“Теперь данное ограничение не распространяется на участки, кадастровая стоимость которых изменилась в течение налогового периода в связи с изменением площади, категории земель, разрешенного использования. Оно также не распространяется на участки, сведения о нарушениях в использовании которых направлены в налоговые органы Россельхознадзора и Росреестра», — говорится в сообщении ФНС.